Živnostník, ktorý prejde na s.r.o., sa z pohľadu banky stáva novým podnikateľom bez histórie a na hypotéku si môže počkať aj dva roky. Je to riziko, o ktorom mnohí nevedia a dozvedia sa o ňom až vtedy, keď sa rozhodnú požiadať o úver.
Kto plánuje v najbližších mesiacoch žiadať o úver na bývanie, mal by zmenu právnej formy odložiť. Eva Šablová zo spoločnosti FinGO odporúča najskôr vybaviť hypotéku, až potom riešiť prechod na spoločnosť s ručením obmedzeným. Ak to spravíte opačne, dvere k hypotéke si môžete zavrieť aj na dva roky.
Dva roky bez úveru
Problém je v tom, ako banky počítajú čas podnikania. Ak podnikateľ v roku 2025 funguje ako živnostník, v marci 2026 živnosť zruší a založí si s.r.o., o hypotéku môže reálne požiadať až po podaní daňového priznania za novú firmu, teda najskôr v roku 2027. Niektoré banky však vyžadujú dve uzavreté účtovné obdobia. Žiadosť sa tak môže posunúť až do roku 2028.
Rozhoduje aj načasovanie. Čím neskôr v priebehu roka k zmene právnej formy dôjde, tým dlhšie bude klient čakať, pretože banka zväčša akceptuje len celý účtovný rok, nie jeho časť.
Živnosť a s.r.o. sa nedajú zmiešať
Banky pri posudzovaní hypotéky vychádzajú z uzavretého účtovného obdobia a sledujú kontinuitu podnikania. Vlastník s.r.o. a živnostník sú však z pohľadu banky dve samostatné entity. Prepojiť ich nedokážu, a to ani vtedy, keď ide o rovnakú osobu s rovnakým predmetom činnosti a stabilnými tržbami.
Príjem zo zaniknutej živnosti banka už akceptovať nemôže a pre príjem z novej s.r.o. ešte ľudia zväčša nemajú dostatočnú históriu. Dlhoročný živnostník s dobrými podmienkami sa tak v očiach banky zo dňa na deň ocitne v pozícii nováčika, ktorému úver jednoducho neschvália.
Tržby, zisk, podiel
Pri živnostníkoch banky najčastejšie vychádzajú z tržieb a akceptujú z nich desať až 70 percent, v závislosti od konkrétnej banky a predmetu podnikania. Ak posudzujú príjem zo základu dane, odpočítajú daň a zvyšok rozpočítajú na dvanásť mesiacov.
Pri s.r.o. je výpočet zložitejší. Banky hodnotia príjem buď z tržieb, alebo zo zisku a zároveň zohľadňujú podiel spoločníka. Menší podiel znamená, že banka akceptuje len pomernú časť. Niektoré banky príjem z obratu s.r.o. neakceptujú vôbec, iné podmienky postupne zlepšujú. Príjem môžu uznať aj zo zisku, ktorý nebol vyplatený, no percento akceptovania býva vyššie pri firmách s nižšími tržbami.
Väčšina bánk pritom vyžaduje minimálne jedno uzavreté účtovné obdobie. Výnimočne postačí šesť mesiacov podnikania z predchádzajúceho roka, no bežne je potrebný jeden ucelený rok, niekedy dokonca dva.
Záleží aj na tom, v čom podnikáte
Okrem právnej formy a histórie zohráva úlohu aj odvetvie. Banky preferujú stabilnejšie segmenty, ako sú IT, zdravotníctvo či profesie typu notár, advokát alebo architekt. Týmto klientom často dokážu uznať vyššie percento z tržieb, čo priamo ovplyvňuje výšku úverového limitu.
Rizikovejšie odvetvia majú pravidlá podstatne prísnejšie. Gastronómia, stavebníctvo alebo umelecké činnosti s nepravidelnými príjmami patria medzi menej atraktívne segmenty. Kasína, erotický priemysel či kryptomeny banky obvykle neakceptujú vôbec, a to bez ohľadu na to, či klient podniká ako živnostník alebo cez s.r.o.
