Oficiálne tu máme 31. december, posledný deň roku 2024. Zajtrajším dňom tak začína rok 2025, ktorý bude pre Slovákov náramne dôležitý a zrejme aj náročný. V jeho priebehu totiž nadobudne účinnosť viacero prísnych legislatív, predovšetkým však konsolidačný balík, ktorého cieľom je ozdraviť verejné financie. Žiaľ, túto iniciatívu pocítia hlavne peňaženky bežných ľudí, a to v podobe drahších tovarov a služieb.
Je toho skutočne veľa, za čo si v roku 2025 budeme priplácať. Na našom webe sme vás priebežne informovali o rôznych položkách, v tomto článku si ich zhrnieme do jedného, veľkého prehľadu, aby ste mohli dozvedieť všetko potrebné na jednom mieste.
Štátny rozpočet
Ešte predtým, ako sa pustíme do pomerne rozsiahleho zoznamu všetkého, čo bude na Slovensku v najbližšom roku drahšie, je potrebné rozobrať si rozloženie štátneho rozpočtu. Práve od neho sa totiž zdražovanie v nemalej miere odvíja.
Očakáva sa, že vďaka aktualizovanému plánu hospodárenia sa v budúcom roku podarí znížiť deficit verejných financií na 4,7 percenta hrubého domáceho produktu (HDP). V roku 2026 má klesnúť na 3,7 percenta HDP a v roku 2027 len na 3 percentá HDP.
Podľa rezortu financií dopadne hospodárenie verejnej správy v tomto roku lepšie, než udáva schválený rozpočet, a to približne o 250-miliónov eur, resp. 0,2 percenta HDP. Schodok by tak mal dosiahnuť 7,6-miliardy eur alebo 5,8 percenta HDP. Pôvodne sa rátalo so schodkom vo výške 6 percent HDP.
Pokiaľ o príjmy verejnej správy, tie by sa mali v budúcom roku vyšplhať na 59,9-miliardy eur alebo 42,8 percenta HDP. Naopak výdavky by mali dosiahnuť 66,5-miliardy eur, čo je ekvivalent 47,5 percent HDP.
Stojí za zmienku, že rozpočet Slovenska na rok 2025 patrí podľa Európskej komisie (EK) medzi osem najlepších v rámci Európskej únie (EÚ). Bol už tiež schválený na úrovni ministrov financií eurozóny, resp. na úrovni Euroskupiny, ako aj na úrovni ministrov financií všetkých krajín EÚ.
Konsolidačný balík
Konsolidačný balík možno poňať ako hlavný nástroj, pomocou ktorého chce štát docieliť vytýčené ekonomické ciele.
Na Slovensku sa konsolidačný balík pripravuje ako reakcia na vysoký verejný dlh a rastúce výdavky, ktoré nie sú dostatočne kryté príjmami. V roku 2025 má tento balík zahŕňať zmeny v daniach, odvodoch a iných ekonomických opatreniach.
Hlavnými opatreniami konsolidačného balíka sú:
- 23-percentná sadzba dane z pridanej hodnoty (DPH);
- Transakčná daň.
23-percentná DPH
Vyššia sadzba DPH bude v roku 2025 figurovať ako najväčší zdroj príjmu pre štátnu pokladnicu. V dôsledku navýšenia až o 3 percentuálne body dôjde k zdraženiu množstva tovarov a služieb. Výnimkou budú len niektoré tovary a služby, ktorým bola priradená osobitná sadzba:
- 19-percentná DPH: Na vybrané potraviny, elektrickú energiu, reštauračné služby podávajúce nealkoholické nápoje;
- 5-percentná DPH: Na lieky, zdravotnícke pomôcky, knihy (vrátane online kníh a audiokníh), vstupné na športové podujatia, do fitness centier a na vybrané sociálne služby. Táto sadzba sa bude uplatňovať aj na ubytovacie služby, reštauračné služby podávajúce jedlá, ako aj na stavby v rámci projektov štátom podporovaného nájomného bývania.
Transakčná daň
Transakčná daň sa bude uplatňovať na všetky odoslané elektronické transakcie, a to v sadzbe 0,4 percenta, pričom maximálny limit odvodu za jednu transakciu bude nastavený na 40 eur. Zdanené potom budú aj hotovostné výbery. V tomto prípade štát rozhodol o sadzbe 0,8 percenta. Maximálny limit nenastavil.
Zákon potom zahŕňa ročný poplatok za každú vydanú kartu vo výške 2 eurá, pričom samotné kartové platby dodatočnej dani podliehať nebudú.
V prípade slovenských účtov bude platba dane realizovaná automaticky prostredníctvom danej banky. Pri zahraničných účtoch či špecifických prípadoch, ako je preúčtovanie nákladov, si však budú musieť daňovníci daň vypočítať a odviesť sami. Firmám a podnikateľom taktiež vzniká povinnosť zriadiť si samostatný podnikateľský účet, a to najneskôr do konca marca 2025.
Tieto dva nástroje (23-percentná DPH a transakčná daň) budú v roku 2025 hlavnými „vinníkmi“ vyšších cien množstva tovarov a služieb.
Zmeny pravidiel pre podnikateľov
Hoci v tomto článku budeme hovoriť primárne o zdražovaní, musíme spomenúť aj pár iných, taktiež veľmi dôležitých zmien, z ktorých mnohé sa týkajú podnikateľov. Iné budú napríklad povinnosti pri registrácii na DPH.
V prípade, že podnikateľ dosiahne ročný obrat 50-tisíc eur, bude musieť podať žiadosť o registráciu na DPH, pričom platcom sa stane od 1. januára nasledujúceho roka. V prípade, že obrat počas kalendárneho roka prekročí hranicu 62 500 eur, podnikateľ sa stáva platcom DPH okamžite a zároveň musí požiadať o registráciu.
Menšie firmy budú mať o čosi lepšie podmienky. Došlo totiž k zavedeniu osobitného režimu oslobodenia od DPH pre malé podniky s ročným obratom do 100-tisíc eur (na území EÚ). Podniky môžu požiadať príslušný daňový úrad o uplatnenie tohto režimu v konkrétnych členských štátoch EÚ, kde tak budú môcť predávať svoje tovary a služby bez povinnosti registrácie na DPH. Hlavným prínosom tejto zmeny je oveľa jednoduchšie podnikanie v zahraničí.
25-percentná daň
Poniektorým Slovákom sa v roku 2025 zdvihne kľúčový odvod zo mzdy, a to až na 25 percent. Konkrétne budú tejto sadzbe podliehať zamestnanci s vyššími príjmami. V prípade, že ich mesačný základ dane prekročí hranicu 4 036,79 eura, čo zodpovedá hrubému príjmu zhruba 4 661 eur, štátu namiesto súčasných 19 percent odvedú o 6 percentuálnych bodov viac, čiže 25 percent.
Pokiaľ ide o samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO), teda živnostníkov, ak ich ročný príjem neprekročí 100-tisíc eur, budú platiť daň vo výške 15 percent. V prípade prekročenia tejto hranice sa uplatní dvojstupňové zdaňovanie:
- Z príjmov do 48 441,43 eura sa bude odvádzať daň vo výške 19 percent;
- Z príjmov nad 48 441,43 eura sa bude odvádzať daň vo výške 25 percent.
Drahšie diaľničné známky, PZP aj pohonné hmoty
Žiaľ, zdražovaniu sa v roku 2025 nevyhnú ani motoristi. Chystá sa nárast cien diaľničných známok, povinného zmluvného poistenia (PZP), ako aj pohonných hmôt (PHM).
Diaľničné známky
Pokiaľ ide o diaľničné známky, zdražejú hneď tri zo štyroch platností. Najviac si priplatíme za 365-dňovú známku. Tá v tomto roku stála 60 eur, v roku 2025 bude drahšia až o 50 percent, čiže bude stáť až 90 eur. Drahšia potom bude aj 1-dňová diaľničná známka – jej cena stúpne z 5,4 eura na 8,10 eura.
Pokiaľ ide o zvyšné dve známky, mesačná (30-dňová) platnosť bude drahšia len o 10 centov. Aktuálne stojí 17 eur, po novom teda bude stáť 17,10 eura. Známka s 10-dňovou platnosťou dokonca zlacnie, a to z 12 eur na 10,8 eura.
| Cena v roku 2024 | Cena v roku 2025 | |
| 1-dňová známka | 5,40 eura | 8,10 eura |
| 10-dňová známka | 12,00 eur | 10,80 eura |
| 30-dňová známka | 17,00 eur | 17,10 eura |
| 365-dňová známka | 60,00 eur | 90,00 eur |
PZP
Ako sme spomenuli, na vyššie ceny sa treba pripraviť aj pri povinnom zmluvnom poistení auta, čiže PZP. Príčinou pritom nie je len novela zákona o zmluvnom poistení, ktorá nadobudla platnosť v auguste tohto roka, ale aj vyššie ceny energií, práce a náhradných dielov.
Na konkrétnu výšku PZP pre daného motoristu bude naďalej vplývať viacero dôležitých faktorov. Poisťovne musia zohľadniť vyššie škody na majetku a zdraví, ako aj rastúci podiel škodových udalostí. Poisťovne sú povinné nastavovať ceny PZP tak, aby pokrývali všetky náklady späté s vyplácaním škôd.
Zvýšenie limitov poistného plnenia podľa znamená, že poisťovne musia vyplácať vyššie sumy za škody, čo sa, pochopiteľne, premietne do cien poistného.
Mieru zdražovania PZP tak nepocítia všetci rovnako. Vladimír Cvik, riaditeľ portálu netfinancie.sk, však predpokladá, že priemerná cena PZP na Slovensku sa v roku 2025 dvihne o 10 až 12 percent. V jednej poisťovni tak môže klient zaplatiť za poistenie približne 150 eur ročne.
No pokiaľ ho poisťovňa vyhodnotí ako rizikovejšieho klienta, môže platiť oveľa viac, pokojne aj 200 eur či dokonca vyše 250 eur, dodala Juliana Arvaiová, garantka pre neživotné poistenie portálu FinGo.sk.
Pohonné hmoty
Okolo pohonných hmôt stále panuje veľká neistota. Dá sa povedať, že v druhej polovici tohto roka sme tankovali celkom výhodne. Výnimkou dokonca nebolo ani leto, ktoré je všeobecne akceptované ako motoristická sezóna, kedy ceny PHM zvyčajne rastú.
No žiaľ, po Novom roku sa očakáva priebežné zdražovanie palív. Tomáš Boháček, analytik 365.bank, predpokladá, že cena benzínu by sa mohla zvýšiť v priemere o 4 centy na liter, zatiaľ čo liter nafty by mohol zdražieť o 2 centy.
Potraviny
Nie, konsolidačné opatrenia neobídu ani základnú potrebu každej živej bytosti – jedlo. Za potraviny si v roku 2025 priplatíme, teda aspoň za väčšinu z nich.
Dôvodom je, samozrejme, 23-percentná DPH. Možno tak hovoriť o priemernom zdražení o 3 percentuálne body, no pravdepodobne to bude ešte viac. Treba totiž brať do úvahy aj transakčnú daň, ktorú budú podnikatelia, a teda aj obchody, musieť odvádzať. Keďže táto daň bude predstavovať dodatočné zaťaženie a extra náklady, nemožno vylúčiť, že tieto „starosti“ s cieľom maximalizovať zisk pretavia do svojich cien.
Výnimkou budú len tie potraviny, ktorým bola pridelená osobitná, resp. znížená (5-percentná) sadzba DPH. Pôjde o základné potraviny, medzi ktoré boli zaradené napríklad maslo, vajcia, med, ako aj tradičné pekárenské výrobky, ako sú rožky a biely chlieb. Luxusnejšie alebo špeciálne výrobky, ako napríklad makové rožky s polevou či iné ochutené pečivo, boli z tejto kategórie vyňaté.
Na záver treba ešte spomenúť prípravu štátneho webu na porovnávanie cien potravín v maloobchode. Ten má Slovákom ponúknuť jasnejší prehľad o tom, kde nakúpia ktoré potraviny a za aké ceny. No hoci myšlienka webovej lokality, kde si spotrebitelia rýchlo zistia najvýhodnejšie ceny potravín, znie atraktívne a prínosne, objavili sa aj postoje, ktoré vnímajú skôr riziká takéhoto systému.
Martin Vlachynský z Inštitútu ekonomických a spoločenských analýz (INESS) upozornil, že tento projekt bude cenovo náročný z hľadiska výroby i prevádzky. Pre obchody bude predstavovať dodatočnú byrokraciu, ktorú s najvyššou pravdepodobnosťou pretavia do svojich cien. Upozorňuje potom aj na scenár, v ktorom spotrebitelia v záujme ušetriť budú nakupovať skôr zahraničné produkty ako tie domáce, čo by predstavovalo vážnu hrozbu pre rentabilitu domácich producentov.
Matej Krajčovič, predseda Slovenskej aliancie moderného obchodu, si nemyslí, že náklady obchodníkov na zapojenie sa do nového systému budú vysoké. Obáva sa však rizika zdraženia položiek, ktoré v ňom nebudú evidované.
Bývanie a knihy
Hoci budú knihy podliehať zníženej sadzbe DPH, hrozí, že aj napriek tomu pôjdu ich ceny hore. Knižný trh majú čakať zásadné zmeny, ktoré by mali ovplyvniť nielen samotné ceny kníh, ale aj ekonomickú situáciu vydavateľov a kníhkupcov.
Združenie vydavateľov a kníhkupcov (ZVKS) upozorňuje, že aj napriek pozitívnemu kroku v podobe zmienenej nižšej sadzby DPH (5 percent namiesto 10 percent), dôjde k rastu nákladov, čo sa podpíše na konečných cenách.
Nová sadzba DPH na knihy, ktorá bude platiť od 1. januára, má pomôcť spomaliť rast cien tlačených publikácií. K plošnému zníženiu cien kníh však nedôjde, nakoľko vydavatelia a kníhkupci čelia výraznému nárastu prevádzkových nákladov.
A bývanie? Nové byty majú byť drahšie nielen v dôsledku konsolidačný opatrení, ale aj v dôsledku zlepšenia podmienok pre kúpu nehnuteľností a rastu miezd.
Zo strany Európskej centrálnej banky (ECB) došlo už k štyrom zníženiam kľúčových úrokových sadzieb, ktoré podporili oživenie dopytu po novom bývaní. Samozrejme, to znamenalo aj odraz cien od pomyselného dna. Na jeseň dokonca začali nehnuteľnosti kupovať aj tí, ktorí pôvodne plánovali vyčkať do roku 2025. Motivovať ich malo hlavne zvýšenie DPH.
Na ceny bytov bude náramne vplývať aj nerovnováha medzi dopytom a ponukou. Dopyt po bývaní rastie, avšak ponuka nových bytov ostáva obmedzená. Výstavba nových bytov je na Slovensku naďalej v útlme, čo znamená, že nových projektov na trhu nepribudne veľa.
Vladimír Kubrický, analytik Realitnej únie SR, očakáva, že ceny nehnuteľností v roku 2025 vykážu dvojciferný nárast, čo by predstavovalo zásadný rozdiel. Realitný barometer Realitnej únie SR, ktorý sleduje ceny bytov v krajských mestách, už tento rok rok hovorí o náraste o zhruba 10,2 percenta.
Služby
A ešte stále nekončíme. Zdražovaniu sa nedokážu vyhnúť ani viaceré popredné služby, vrátane doručovacieho giganta Packeta či popredných mobilných operátorov.
Packeta oznámila, že cena doručenia balíka do 5 kilogramov stúpne na 6 eur, čiže o 30 centov alebo 5 percent. Doručovanie na adresu tak zostáva najdrahšou možnosťou, pričom cena môže byť ešte vyššia v prípade nadštandardných služieb.
Pokiaľ ide o doručovanie na adresu, balík s hmotnosťou do 5 kilogramov bude stáť 3,40 eura namiesto súčasných 3,30 eura, čo predstavuje nárast o 10 centov, resp. o 3 percentá. Doručenie balíka s hmotnosťou do 15 kilogramov bude drahšie o 20 centov alebo 4 percentá – po novom bude stáť 5,60 eura. Zvyšuje sa aj poplatok za dobierku, a to z 1,30 eura na 1,40 eura, teda o 8 percent.
| Typ služby | Súčasná cena | Nová cena | Rozdiel |
| Balík do 5 kg na výdajné miesto | 3,30 eura | 3,40 eura | 10 centov/3 percentá |
| Balík do 15 kg na výdajné miesto | 5,40 eura | 5,60 eura | 20 centov/4 percentá |
| Balík do 5 kg na adresu | 5,70 eura | 6,00 eura | 30 centov/5 percent |
| Poplatok za dobierku | 1,30 eura | 1,4 eura | 10 centov/8 percent |
Podobne na tom budú aj telekomunikační operátori. Viacerí už oznámili úpravy cenníkov smerom nahor, pričom sa opierajú o jeden a ten istý argument – vyššiu DPH. Rátajte teda s tým, že v roku 2025 budete za dáta, volania, SMS, internet aj televíziu platiť o čosi viac.
Odvody
Aby toho nebolo málo, dôjde aj k rastu minimálneho a maximálneho vymeriavacieho základu pre odvody do Sociálnej poisťovne (SP).
Minimálny vymeriavací základ na sociálne poistenie pre SZČO, teda živnostníkov, od januára stúpne zo súčasných 652 eur na 715 eur, čo znamená, že ich odvody do SP sa zvýšia z 216,13 eura na 237,02 eura mesačne. Ročne ide o zvýšenie nákladov na poistné o viac ako 250 eur.
Maximálny vymeriavací základ pre SZČO stúpne zo 7-násobku priemernej mzdy na 11-násobok, teda z 9 128 eur na 15 730 eur. Pre tých, ktorí si platia maximálne odvody, to bude znamenať nárast mesačných platieb o vyše 2-tisíc eur.
Pre zamestnancov s vysokými príjmami bude platiť nový vymeriavací základ vo výške 15 730 eur, kvôli čomu ich maximálne odvody stúpnu až na 1 478,62 eura mesačne. Na strane zamestnávateľov dosiahnu maximálne odvody za jedného zamestnanca výšku 3 838,11 eura mesačne. Odvody na úrazové poistenie nemajú stanovený strop.
Čo sa týka zdravotného poistenia, výška preddavkov stúpne o 9,45 eura. Doteraz samoplatitelia a SZČO platili minimálne 97,80 eura mesačne. V roku 2025 sa táto suma zdvihne na 107,25 eura. Upozornili na to viaceré slovenské poisťovne.
Vyššie minimálne odvody do zdravotných poisťovní sa týkajú aj ľudí so zdravotným postihnutím. V tomto prípade sa odvody zvýšia zo 48,90 eura na 53,62 eura. Živnostníci si presnú výšku preddavku na zdravotné poistenie pre rok 2025 môžu zistiť vo svojich ročných zúčtovaniach za rok 2023.
- Minimálne preddavky na zdravotné poistenie SZČO a samoplatiteľ – 107,25 eura
- Minimálne preddavky na zdravotné poistenie (osoba so zdravotným postihnutím) – 53,62 eura
- Minimálne mesačné poistenie na sociálne poistenie SZČO – 237,02 eura
- Minimálne mesačné poistenie na sociálne poistenie DPO – 251,32 eura
- Maximálne mesačné poistenie na sociálne poistenie SZČO – 5 214,49 eura
- Maximálne mesačné poistenie na sociálne poistenie DPO – určuje si sama
Ako môžete vidieť, je toho naozaj veľa, čo bude v roku 2025 na Slovensku drahšie. A určite sa nám nepodarilo spomenúť všetko. Toto sú však základné veci, ktorých zdraženie slovenské domácnosti a podnikatelia pocítia najviac.
