TECHBYTE.skTECHBYTE.skTECHBYTE.sk
  • Domov
  • Tech
  • Recenzie
  • Veda
  • Elektromobilita
  • Domácnosť
  • Gaming
Čítaš: Investujete do akcií alebo ETF? Nezabúdajte na dane. Kto všetko ich musí platiť a v akej výške?
Zdieľať
TECHBYTE.skTECHBYTE.sk
  • Domov
  • Tech
  • Recenzie
  • Veda
  • Elektromobilita
  • Domácnosť
  • Gaming
Hľadať
  • Domov
  • Tech
  • Recenzie
  • Veda
  • Elektromobilita
  • Domácnosť
  • Gaming
Sleduj TECHBYTE
© 2024 BYTE Media s.r.o. Všetky práva vyhradené.

Investujete do akcií alebo ETF? Nezabúdajte na dane. Kto všetko ich musí platiť a v akej výške?

Roman Drexler
28. februára 2024
Zdieľať
5 min
Zdieľať

Investovanie už dávno nie je výsadou tých, ktorí sedia na veľkej kope peňazí. Dnes sa dá investovať veľmi jednoducho, a to aj po malých čiastkach. Existuje však niekoľko povinností, ktoré musia investori spĺňať. A medzi tieto povinnosti rozhodne patria aj dane. Mnohí pritom nevedia alebo si nie sú úplne istí, čo presne treba zdaniť, v akej výške alebo kedy vzniká potreba zdaňovania.

Kapitoly článku:

  1. Kedy vzniká potreba zdanenia?
  2. Existujú výnimky a úľavy
  3. A čo dividendy?
  4. Vypĺňanie daňového priznania ako fyzická osoba

Portál Akcie.sk po novom podrobne informuje o dôležitých náležitostiach týkajúcich sa zdaňovania príjmov z investícií do akcií, ETF fondov či iných aktív.

Hneď na úvod treba poznamenať, že zdaňovanie je neoddeliteľnou súčasťou investovania. Nedodržiavanie daňových povinností je na Slovensku považované za trestný čin, a teda zaň hrozia tresty. Žiadny investor by teda nemal podceňovať platenie daní z investícií. Samozrejme, existujú aj určité výnimky či možnosti zníženia daňového základu.

NEWSBYTE
Odborníci dvíhajú varovný prst: mladí Slováci podľahli čaru umelej inteligencie, dôsledky môžu byť vážne

Odborníci dvíhajú varovný prst: mladí Slováci podľahli čaru umelej inteligencie, dôsledky môžu byť vážne

Finančná správa vyráža do boja: Influenecerov čakajú krížové kontroly a vysoké pokuty

Finančná správa vyráža do boja: Influenecerov čakajú krížové kontroly a vysoké pokuty

Slováci čelia drsnej realite: Štatistici ukázali čísla, ktoré neveštia nič dobré

Slováci čelia drsnej realite: Štatistici ukázali čísla, ktoré neveštia nič dobré

Odborníci dvíhajú varovný prst: mladí Slováci podľahli čaru umelej inteligencie, dôsledky môžu byť vážne
Odborníci dvíhajú varovný prst: mladí Slováci podľahli čaru umelej inteligencie, dôsledky môžu byť vážne
Finančná správa vyráža do boja: Influenecerov čakajú krížové kontroly a vysoké pokuty
Finančná správa vyráža do boja: Influenecerov čakajú krížové kontroly a vysoké pokuty
Slováci čelia drsnej realite: Štatistici ukázali čísla, ktoré neveštia nič dobré
Slováci čelia drsnej realite: Štatistici ukázali čísla, ktoré neveštia nič dobré

Kedy vzniká potreba zdanenia?

Výnosy z investovania sa nedania ihneď. Dania sa až vtedy, keď sa investícia predáva. Môže ísť napríklad o predaj akcií, fondov ETF, podielových listov, kryptomien alebo iných cenných papierov. Platí pritom, že kým nedôjde k predaju investície, je úplne jedno, či zarába alebo prerába.

Akonáhle dôjde k predaju, investor dostane financie v podobe zisku. A tento zisk podlieha nielen daniam, ale aj odvodom.

Výška daňovej sadzby závisí od výšky výnosov. V prípade, že investícia vyniesla menej ako 176,8-násobok životného minima, čo v roku 2023 vychádzalo na 41 445,5 €, príjem sa zdaňuje sadzbou 19 %. Ak výnos prekračuje uvedenú hranicu, daňová sadzba stúpa na 25 %. Následne treba myslieť ešte na zdravotné odvody vo výške až 14 %. Presnú výšku si vypočíta zdravotná poisťovňa.

Ak si to zrátame, investori zo zisku odvádzajú približne tretinu (~ 30 %). Toto percento platí pre predpoklad, že výnos investície nepresiahne daný násobok životného minima.

Existujú výnimky a úľavy

Ako bolo spomenuté vyššie, existujú určité výnimky, ktoré oslobodzujú od platenia daní z výnosov z investícií. A platia ako pre akcie, tak aj pre fondy ETF a iné investičné aktíva.

Neprehliadnite

daň, peniaze, peňaženka, Slovensko, dôchodky, tržby
Prievan v peňaženkách Slovákov: Štatisti odhalili MIMORIADNE krutú realitu
Občiansky preukaz, Štát
Štát nečakane mení dôležitý zákon: Týka sa to polovice ľudí (toto treba vedieť)
Aktuálne, Slovensko, štát
Odborníci varujú: Slovensku hrozí ČIERNY SCENÁR. Situácia je kritická

Výnosy z cenných papierov, ktoré sa obchodujú na burze, nepodliehajú zdaňovacej povinnosti, ak sú v držaní investora po dobu dlhšiu ako 1 rok. V praxi to funguje tak, že ak napríklad vlastníte akciu jeden z Big Tech spoločností, držíte ju viac ako rok a následne ju predáte so ziskom, daň platiť nemusíte. Ak ju však predáte skôr, vzniká vám daňová povinnosť. Z pohľadu štátu totiž ide o krátke obchodovanie.

Peniaze - bankovky
Ilustr. obr. | Zdroj: Freepik (kstudios)

Pokiaľ ide o možnosť zníženia dane, štát poskytuje finančnú úľavu vo výške 500 €. To znamená, že ak zisk z investovania nepresiahne hranicu 500 €, nie je potrebné ho uvádzať v daňovom priznaní.

A čo dividendy?

Investori nemusia zarábať iba na pohybe hodnoty akcií, ale aj na dividendách. Ak neviete, o čo ide, dividenda predstavuje podiel v určitej firme, ktorý určuje objem vlastnených akcií. Každý držiteľ akcie je čiastočným vlastníkom danej spoločnosti, ktoré na základe výšky podielu vyplácajú finančnú odmenu, resp. určitý podiel zo zisku. Pochopiteľne, aj v tomto prípade existuje daňová povinnosť.

Na Slovensku je daň z dividendy nastavená na úroveň 7 %. Ak sú dividendy zdanené v zahraničí, daňovník si túto daň započíta voči dani splatnej na Slovensku, aby sa predišlo dvojitému zdaneniu. Ak teda na váš obchodný účet obdržíte výnos zdanený sadzbou 7 %, na Slovensku už daň neplatíte.

Treba však dávať pozor na dividendy z fondov ETF. Pri tých totiž platí daňová sadzba vo výške 19 % až 25 %. Konkrétna výška sadzby opäť závisí od toho, či výnos presiahol stanovený násobok životného minima.

Ak hovoríme o zdaňovanie dividend z fondov ETF v zahraničí, treba dbať na to, v akej krajine ku zdaneniu došlo. Na Slovensku potom záleží na rozdiele medzi domácimi daňovými sadzbami a daňovými sadzbami danej krajiny, z ktorej výnos pochádza. Napríklad v Spojených štátoch je táto sadzba stanovená na 15 %. Na Slovensku by teda dividendy z fondov ETF boli zdaňované sadzbou 4 %.

Vypĺňanie daňového priznania ako fyzická osoba

Na základe vyššie uvedených informácií je vám zrejme jasné, že zisky z investovania do investičných aktív treba uvádzať v daňovom priznaní, teda ak spĺňajú podmienky pre zdaňovanie.

Pri predaji cenných papierov sa zdaňuje základ dane. Do základu dane sa zahŕňa zdaniteľný príjem dosiahnutý z predaja cenných papierov znížený o výdavky preukázateľne vynaložené na jeho dosiahnutie. Týmito výdavkami môžu byť kúpna cena, zaplatené minuloročné odvody alebo iné poplatky. Daň z akcií a fondov ETF sa v daňovom priznaní vypĺňa v oddiele VIII. V tabuľke 3 a riadku 5.

Zdieľaj tento článok
Facebook Kopírovať odkaz Vytlačiť
Predchádzajúci článok MIMORIADNE: Veľký operátor ohlásil odstávku služieb. Toto všetko nepôjde!
Ďalší článok Samsung Galaxy S24 Ultra Galaxy AI v podobe produktov a služieb: Samsung na MWC ukázal svoju novú víziu!

Najčítanejšie

Peniaze, ceny, štát, zdražovanie, príspevok, povinnosti, úspory, ušetriť, štipendium
ROZHODNUTÉ: Štát VEĽKEJ skupine ľudí pošle skoro 200 € priamo na účet (ako ich získať)
5. júla 2025
Mimoriadne, plyn
SPP bije na poplach: EÚ ničí to, čo máme. Hrozí OBROVSKÁ kríza, ktorá nás môže položiť na kolená
6. júla 2025
minca, euro, peniaze
Nemáte ju doma? Táto jedna minca vám zaplatí luxusnú dovolenku a ešte vám aj ostane!
5. júla 2025
útok, hacker, aktuálne, hackeri
POZOR: Na Slovákov spustili útok. Nechcú vás obrať o peniaze, cieľ je oveľa horší
5. júla 2025

Najnovšie články

  • Odborníci varujú: Čoraz viac mladých Slovákov je zaľúbených do AI
  • AKTUÁLNE: Daňový úrad spustil ÚTOK. Jednu skupina ľudí čakajú krížové kontroly a pokuty
  • Prievan v peňaženkách Slovákov: Štatisti odhalili MIMORIADNE krutú realitu
  • Vodiči, POZOR: Toto mesto zaviedlo extrémne pokuty za zlé parkovanie. Až do 33-tisíc EUR
  • Veľká skupina Slovákov sa cíti oklamaná. Štát im sľúbil TOTO a doteraz to nie je realitou

Bude sa vám páčiť

Peniaze, euro bankovky, odvodová úľava, podnikatelia

Mnoho Slovákov netuší, že im hrozí pokuta až do výšky 16 000 €. Za TENTO prehrešok

7. júla 2025
Peniaze, Fico, Kamenicky

Slovensko trpí viac ako iné krajiny: Ceny rastú najviac z celej EÚ, hrozí kolaps domácností

5. júla 2025
Aktuálne, Slovensko, štát

AKTUÁLNE: Slovensko po 15 rokoch konečne podpísalo kľúčovú dohodu (čo bude inak)

5. júla 2025
Slovensko, peniaze, Slováci, invetstovanie

KONIEC ďalších štyroch sviatkov: Štát má na stole VÁŽNU sťažnosť

4. júla 2025

 

Spájame vedu, technológie a internetovú kultúru.

Dôležité odkazy

  • Kontakt
  • Reklama
  • O nás
  • Cookies
  • Podmienky používania

Spoj sa s nami

© 2025 BYTE Media s.r.o. Všetky práva vyhradené.
Vitaj späť!

Prihlás sa do svojho účtu

Username or Email Address
Password

Zabudol si heslo?