Nový systém výplaty dôchodkov z druhého piliera, ktorý začne platiť od 1. januára 2029, zásadne mení pravidlá, podľa ktorých si budú sporitelia môcť vyberať svoje nasporené peniaze. Podľa novely zákona č. 310/2024 Z. z. bude možné jednorazovo vybrať len polovicu celkovej nasporenej sumy. Druhá polovica bude následne vyplácaná ako pravidelný doživotný dôchodok.
Výplatná fáza teda bude rozdelená na dve časti. V prvej časti, nazývanej programový výber, sporitelia dostanú postupne polovicu svojich úspor. Táto suma bude rozpočítaná na určité obdobie, ktoré stanoví dôchodková správcovská spoločnosť (DSS) podľa priemernej očakávanej dĺžky života.
Po vyčerpaní prvej polovice nastupuje druhá fáza – doživotná renta. Tú bude vyplácať životná poisťovňa a jej výška bude garantovaná až do smrti poberateľa. Dôvodom tejto zmeny je snaha zabezpečiť sporiteľom stabilný príjem aj v neskoršom veku.
Kto si môže aj naďalej vybrať všetky peniaze naraz?
Nový systém sa vzťahuje výhradne na sporiteľov, ktorí si o dôchodok požiadajú od 1. januára 2029. Tí, ktorí podpíšu zmluvu o výplate dôchodku z druhého piliera do 31. decembra 2028, budú môcť stále využiť existujúce pravidlá a vybrať si celú nasporenú sumu jednorazovo alebo podľa svojich preferencií.
Výnimka umožňujúca vybrať si celú sumu aj po roku 2029 zostáva zachovaná, ale iba pre tých, ktorých súčet dôchodkov z prvého piliera, výsluhových dôchodkov a iných obdobných príjmov presahuje tzv. referenčnú sumu. V roku 2025 je táto suma odhadovaná na úrovni približne 684,10 eura. Len títo sporitelia budú môcť naďalej využívať programový výber na celú nasporenú čiastku.
Daňové zvýhodnenie zostáva, flexibilita sa však obmedzí
Jednou z dobrých správ pre sporiteľov je, že dôchodky vyplácané z druhého piliera zostávajú aj naďalej oslobodené od dane z príjmov. Toto sa týka rovnako dávok z programového výberu, ako aj doživotného dôchodku od životnej poisťovne.
Napriek daňovej výhode však odborníci upozorňujú na zníženú flexibilitu pre budúcich dôchodcov. Mnohí by preferovali mať možnosť sami sa rozhodnúť, ako svoje peniaze použijú. Nový systém výrazne znižuje možnosť jednorazového prístupu k nasporeným prostriedkom, čo môže byť pre niektorých sporiteľov menej výhodné.
Ministerstvo práce však argumentuje, že cieľom nového systému je zabezpečiť predvídateľný a udržateľný dôchodkový systém. Zmeny majú prispieť k tomu, aby si dôchodcovia nerozdelili svoje úspory príliš rýchlo a mohli tak počítať s pravidelným príjmom až do vysokého veku.
Pre tých, ktorí sa chystajú v najbližších rokoch do dôchodku, je preto dôležité tieto zmeny poznať a prípadne sa včas poradiť so svojou dôchodkovou správcovskou spoločnosťou.
